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关于2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

信息来源:县审计局 发布日期:2021-01-13 浏览次数:255 字体:[ ]


——20201226在大悟县十八届人民代表大会常务委员会第26次会议上

大悟县审计局局长  张 幽

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县政府委托,向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

2020821,县十八届人大常委会第二十四次会议听取并审议了《关于2019年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计整改工作提出了要求。县政府主要领导对审计发现问题的整改高度重视,多次召开专题会议安排布署整改工作,对整改情况进行了督办,要求各单位认真整改审计查出的问题,落实整改责任,逐条制定具体的整改措施,明确整改目标,健全长效机制,深入推进整改工作,确保审计整改工作取得实效。一是落实审计整改工作责任制。各单位高度重视整改工作,认真落实县人大常委会审议意见和县政府工作部署,层层压实整改主体责任,坚持谁主管,谁负责的原则,加强工作督办和整改,将问题逐条逐项整改落实到位,加强管理、规范工作,有效堵塞管理漏洞。二是加强审计整改督促检查。严格督促被审计单位认真抓好审计整改,建立审计问题清单和整改清单,完善审计整改工作台账,明确被审计单位整改任务,加强审计整改工作督办,巩固整改成果,通过审计回访和审计跟踪检查,督促审计发现问题整改全面落实。三是审计问题整改成效明显。截至202011月底,工作报告反映的六个方面176项问题,正在整改和整改完成的问题171项,通过收回财政资金、归还原资金渠道、规范资金账务管理、落实或拨付项目资金等方式整改问题金额56,133.37万元,完善相关规章制度,加强内部管理,出台管理制度和办法21项,采纳审计建议56条。加大追责问责力度,向纪检监察机关移送案件线索3件,截至目前4人受到党纪政纪处分。

二、2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

(一)县本级财政预算执行审计整改情况

1、关于预算编制还需进一步规范,精细化有待提高问题的整改。对部分预算支出未细化到具体部门和项目的问题,相关单位主要是通过深化财政改革促进整改,强化部门预算管理,把支出预算细化到部门、到单位、到项目,提高预算精细化、科学化管理水平。对2019年调整的年初专用项目预算不够精细的问题,相关单位进一步加强预算管理,规范项目预算编制,完善项目评估可行性论证机制,提高预算编制准确率和精准度,减少预算编制与执行的差异,不断提高预算管理精细化水平。

2、关于财政资金监督管理不够规范,存量资金清理有待加强问题的整改。对转移支付资金未按进度拨付的问题,相关单位进一步完善资金拨付流程,加快支付进度,截至目前,已拨付上年度转移支付资金18,248.95万元,同时不断加强财政日常监督和绩效评价管理,提高财政资金使用效率。对重金属污染防治项目未能有效发挥其专项资金使用效益的问题,相关单位强化预算单位和项目主管部门责任,加快项目建设实施进度管理,已拨付白云金矿环保项目资金984.44万元,对预算收入缴库不及时,应缴未缴财政700.86万元的问题,审计期间,已及时进行了清理,全部补缴国库。对县域经济发展基金借款559万元逾期未收回的问题,已提请县人民法院强制执行,进一步加大财政出借资金的清收力度,化解财政资金安全风险。对财政资金10,000万元长期占用未收回的问题,已收回占用资金9,000万元。对债劵转贷结余资金453.99万元应收未收,未纳入预算收回统筹使用的问题,已将应收的债劵转贷结余资金收回纳入年度预算统筹使用。

3、关于社保基金未实现收支平衡,政府债券还本付息压力加大问题的整改。企业养老、居民医疗保险两项基金未实现收支平衡、机关养老保险基金无结余,基金发放存在风险的问题,县基金征管部门积极整改,一是加大征收力度,形成部门征收合力,确保应参尽参、应缴尽缴;二是严格政策执行,确保基金支出规范合理,争取资金弥补资金缺口;三是落实本级预算逐年解决机关养老保险资金缺口预算,降低社保基金支付风险。对地方政府债券还本付息压力加大,财政资金调度压力逐步显现的问题,相关单位进一步加强地方政府债券预算管理,加强项目评别和筛选,严格控制增量,提升防范地方政府债务风险能力。

(二)县直部门及所属单位预算执行审计整改情况

1、关于部门预算管理有待规范问题的整改。42个部门和41个所属二级单位财政批复年度预算及结转项目11,875.86万元未拨付使用的问题,已对预算结余指标进行了清理,对暂不需支付7.43万元预算指标予以收回,相关单位积极推进项目实施,加快支付进度,目前已拨付11,676.41万元,剩余资金将根据项目实施进度及施工合同约定予以拨付。对部分单位超预算列支三公经费57.09万元的问题,16个相关单位进一步完善了财务管理制度,严格控制费用支出。对1个部门非税收入未纳入预算管理4.98万元的问题,相关单位将缴纳专户的非税收入纳入国库管理,相关部门进一步加强预算管理,避免混淆缴库行为。

2、关于部门绩效管理有待加强问题的整改。3个单位713.81万元专项转移支付资金长期滞留未拨付使用的问题,截至目前已拨付项目资金118万元,对不能执行专项预算指标180.69万元予以收回。对4个部门单位挤占专项资金,用于单位人员、行政运行机关经费等支出19.34万元的问题,3个部门已作调帐处理,归还原资金使用渠道15.16万元,各单位进一步加强了专项资金的管理,严格规范使用,确保专款专用。

3、关于财务管理存在薄弱环节问题的整改。19个部门及8个所属二级单位会计核算不规范的问题,相关单位通过完善相关财务手续,不断规范会计核算行为。对8个部门购置办公设备应记未记固定资产账48.2万元的问题,相关单位加强国有资产管理,已按规定进行了固定资产登记。对部分单位财务审批手续执行不严格,超标准超范围违规列支费用和补贴的问题,相关单位已完善财务审批手续,退回违规资金1.5万元,修定了财务管理制度,加强内部控制和财务管理。对3个部门未严格执行政府采购手续28.21万元的问题,相关单位通过加强政府采购管理进行后续整改,规范政府采购行为,加强政府采购管理。对1个单位预付款项未记应收款科目5万元的问题,已作调帐处理,补记了应收账款科目。对16个部门和7个所属二级单位欠缴房产税49.44万元的问题,相关单位已补缴房产税19.23万元,余下欠缴税款正在筹集资金计划年底前补缴到位。对1个单位违规将预算资金拨付到单位对公帐户和个人银行卡455.37万元的问题,相关单位加强财务管理,进一步规范预算资金拨付行为。

(三)扶贫资金审计整改情况

1、关于虚报项目支出,套取扶贫资金问题的整改。对虚报征地款支出,套取易地扶贫搬迁资金6.58万元的问题,相关乡镇已将虚报套取易地扶贫搬迁资金退还到镇财政专户,并委托第三方对村易地搬迁项目开展结算审核,镇纪委对原村支部书记、村委会主任进行诫勉谈话。对虚报项目支出,套取财政资金11万元的问题,相关单位已将重复报销工程款11万元上缴到镇财政专户,镇纪委对村党支部书记、村主任给予党内警告处分。

2、关于扶贫资金长期在村级财务账上未使用问题的整改。相关单位已将闲置资金4.54万元拨付用于脱贫出列项目支出。

3、关于产业扶贫资金未记村级财务应收账款问题的整改。相关单位已将投入扶贫产业资金48万元纳入村级应收款。

(四)农村饮用安全巩固提升工程审计整改情况

1、关于建设管理方面问题的整改。4个标段施工单位将改扩建、通村主管网工程劳务分包给无资质个人的问题,相关单位制定了《大悟县农村饮水安全项目工程管理制度》,分别对项目部人员进行警告、批评教育。对审核把关不严,施工单位多计多结工程款11万元的问题,相关单位已追回2个施工单位多计多结工程款,并对责任人员给予行政警告处分。对未按合同约定收取履约保证金118.09万元的问题,相关单位严格按照合同要求,及时补收2个中标单位履约担保金。对11个新建、扩建水厂工程未办理竣工验收手续的问题,相关单位组织对11个新建、改扩建水厂工程逐项进行了竣工验收,目前水厂均运行正常。对新建的水厂,因水源枯竭未能正常供水的问题,水厂水源备用工程已完工,挖深井2口,购买两台高压潜水泵,专人管理,已满足村民日常用水需求。

2、关于资金筹集、管理、使用方面问题的整改。对在专项中列支应由配套资金解决的经常性费用和项目前期费45.15万元的问题,相关单位已安排配套到位。对从农村饮水安全资金账户提取现金,支付工程款102.06万元的问题,相关单位对财务责任人给予政务警告处分。对3个财政所现金支付工程款到个人16.35万元的问题,领款人已退回资金,3个乡镇财政所已重新转账拨付资金到施工方银行账户,同时相关单位制定了《大悟县农村饮水安全工程财务管理制度》,加强农村饮水安全工程资金管理。

3、关于水源保护方面问题的整改。17个水厂水源地未划分水源地保护区的问题,李家冲等10个饮用水水源保护区划分技术报告已通过专家评审、上报省政府待批,余下7个饮用水水源保护区划分技术报告已通过专家评审工作。对10个水厂水源地划分保护区未设置隔离网、标识牌、警示牌的问题,以上水厂水源保护区规范化建设已完成。对2个水厂水源地保护区范围内存在散养家禽污染源的问题, 2个水厂已对水源取水口附近的污染源进行了清除。对水源地水质监测结果未进行公示,8个水厂水源地未进行水质监测的问题,环保监测部门已对独石冲等8个水厂水源进行了采样检测,监测结果在网站上进行了公示。对环保部门检测水源取水口水质有115次超标的问题,已建立饮用水源地环境违法行为巡查机制,通过实施控制和合理使用化肥、农药,禁止垃圾、废物堆放,取缔养殖及旅游等可能影响水质的活动等措施,所有原水质为四类或五类的水质均达到三类。

4、关于建后运营维护方面问题的整改。对部分水厂管理、制度不落实、运营维护不规范等方面的问题,行业管理部门积极整改:一是落实相关政策。4家水厂水价进行成本核算、价格听证等相关程序后实行收费,县供电公司已落实5座水厂的用电优惠政策措施,县公共检测中心已对出厂水和末梢水水质全面进行了检测,并公示了结果;二是加强水厂管理。相关水厂建立了化验室,开展水质自检,完善了消毒及运行记录,编制了可操作性的水厂应急预案,县卫健局办理了16家千吨万人水厂卫生许可证,对11家水厂制水人员办理了健康证;三是规范水厂经营。签订水厂承包合同,收取承包费,提取维修基金,加强运行管理和成本核算。

5、关于相关职能部门单位履职尽责方面问题的整改。对未建立县级维修养护基金,未将农村饮水安全管理等各项指标纳入领导干部年度考核的问题,县政府将县级农村饮水安全维修养护基金列入年度财政预算,县委、县政府办公室已将农村饮水安全项目纳入领导干部年度考核内容。对11个新建改扩建水厂项目未取得卫生学评价报告的问题,相关单位对审批的11个新建改扩建水厂完成了卫生学评价,制水工艺、出厂水质均符合卫生学评价要求。对农村饮水安全项目未按规定实行县级财政报账制度的问题,已按要求,设立了大悟县农村饮水安全建设项目办公室专户,实行专人专账管理。

(五)2019年国家重大政策落实跟踪审计整改情况

1、中央和省专项转移支付资金拨付使用方面整改情况。对预算指标管理不规范的问题,相关单位已将57个专项共计9,914万元资金全部录入到指标系统,并分解到项目单位。对专项资金审核周期长,影响资金及时拨付使用的问题,相关单位对资金使用审批流程进行认真梳理,加强指标录入之前审核,缩短资金拨付周期,根据项目建设进度,及时将资金分配到项目。对专项资金结存一年以上未拨付使用的问题,相关单位及时将上级专项资金指标分配到预算单位,督促部门和乡镇加快工程进度。

2、项目实际建设效益方面整改情况。对电影在农村观影人数下滑的问题,相关部门已重新安排36场电影放映场次。对农家书屋项目管理不够到位的问题,主管部门督促全县各乡镇加强农家书屋的规范化管理,严格遵守图书借阅登记。对戏曲下乡项目安排的场次不均衡的问题,相关单位安排20个乡镇送戏下乡共计40场,严格按年初制定送戏下乡计划落实到位。

3降费政策落实情况方面整改情况。6个单位违规收费、罚款、摊派,涉及金额21.23万元的问题,各单位已分别将涉企违规收费和罚款予以全面清退,对无法联系到企的资金全额上缴财政,同时进一步规范执法行为,确保今后不出现类似情况。

4、拖欠民营企业中小企业账款方面整改情况。对隐瞒上报8家企业21笔拖欠民营、中小企业账款4,528.10万元的问题,相关单位进一步健全和完善了清收台帐,确保清欠账款统计数据真实完整。对未按还款计划偿还7家企业10笔拖欠账款3,193.61万元的问题,拖欠单位积极筹措资金,制定还款计划,已如期偿还了7家企业应付账款。

(六)政府投资项目审计整改情况。关于政府投资建设项目未履行基本建设审批程序、未招标、违规分包、多计工程造价等问题,相关单位作出如下整改:一是建设单位积极与相关部门沟通、协调,完善手续,按照项目建设要求办理相关审批、规划、许可、备案手续,严格履行项目建设程序;二是县公共资源交易监督管理局已对建设单位进行了处罚,同时进一步加强招投标监管,坚决杜绝不履行招投标程序的现象发生。三是建设单位主管部门对违规分包的总包单位给予了取消其1年内在本市相关行业投标资格的处罚。四是7个项目建设单位依据审计结果对多报工程造价1,348.46万元予以扣减,对多计的工程价款进行调账处理,并加强了工程造价管理,严格依法履行监督管理责任。

三、下一步工作打算

持续推进审计问题整改,加强完善整改联动,建立健全整改长效机制,认真落实县委审计委员会的工作要求和县人大常委会审议意见,加强问题全面整改的跟踪督办,促进完善体制机制,推动标本兼治,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。下一步,我们将重点抓好以下工作:

(一)健全完善整改工作机制。认真落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神,创新审计整改机制,强化整改跟踪督促,促进建章立制,提升审计整改效果,进一步推动完善党委领导、政府主导、纪检监察跟进、部门履责、审计跟踪、人大监督的审计整改工作机制。

(二)强化审计整改结果运用。建立长效机制建设,加强审计成果转化,审计整改与促进改革、完善制度、强化管理有机结合,督促各有关部门单位加强对审计发现问题的分析研究,举一反三、标本兼治,促进健全规范制度,堵塞管理漏洞,发挥审计经济体检功能和治已病”“防未病作用,防范化解经济社会运行中的各类风险隐患,推动县域经济高质量发展。

(三)强化审计整改跟踪督办。加强审计整改工作的组织领导,压实被审计单位的整改主体责任和监管职责,狠抓责任落实。增强党委巡察、人大质询、政府督办、审计回访工作合力,加强部门密切协调配合,通过联合督查、协助督查、线索移送等方式,加大追责问责力度,强化审计整改工作跟踪督办,确保审计发现问题逐条逐项全面整改,取得实效。

主任、各位副主任、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,认真落实县委审计委员会要求和县人大常委会审议意见,依法履行审计监督职责,充分运用大数据审计,努力实现审计全覆盖,进一步巩固审计整改成果,为促进大悟经济高质量发展作出审计机关新的更大贡献!