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关于2020年度县本级财政预算执行 和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

信息来源:大悟县审计局 发布日期:2022-05-24 浏览次数:560 字体:[ ]

关于2020年度县本级财政预算执行

和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021118在大悟县十八届人民代表大会常务委员会第33次会议上

大悟县审计局局长  张幽

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县政府委托,向县人大常委会报告2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

2021729,县十八届人大常委会第二十九次会议听取并审议了《关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计整改工作提出了要求。县政府主要领导对审计发现问题的整改高度重视,多次召开专题会议安排布署整改工作,要求各单位注重举一反三深入分析问题原因,认真整改审计查出的问题,严格落实整改责任,逐条制定具体的整改措施,明确整改任务,加强源头治理,健全长效机制,深入推进整改工作,确保审计整改工作取得实效。

一是认真落实整改主体责任。被审计单位认真落实县人大常委会审议意见和县政府工作部署,层层压实整改责任,严格落实审计整改工作职责,对照问题清单,制定整改方案,明确整改措施,逐项组织整改,相关主管部门及时跟踪、督促、指导本行业的问题整改,积极建立和完善内部管理制度,从根本上解决问题。

二是加强审计整改工作督办。审计部门建立问题整改台帐,健全完善审计问题清单整改落实清单,实行问题逐一对账整改销号,加强审计整改工作督办,跟踪检查审计整改落实情况,积极督促整改责任单位按照问题清单的整改内容和时限要求,倒排时间,实行逐条逐项整改到位,促进部门加强预算管理,堵塞管理漏洞,规范财经行为,提高财务管理水平,确保审计发现的问题得到全面有效整改。

三是提升审计问题整改成效。截至202110月底,工作报告反映的六个方面268项问题,正在整改和整改完成的问题264项,通过收回财政资金、归还原资金渠道、规范账务处理、及时拨付项目资金等方式整改问题金额58,050.34万元,完善相关规章制度,加强内部管理,出台管理制度35项,问责约谈处理3人。

二、2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

(一)县本级财政预算执行审计整改情况

1、关于预算编制还不够精准,精细化水平有待提高问题的整改。对专用项目预算未细化到具体部门和项目的问题,县财政局通过深化预算制度改革促进整改,积极推进财政预算管理一体化建设,按照公开、细化、综合、刚性的预算原则,加强预算编制管理,把项目预算进一步细化到部门、到单位、到项目,提高预算精细化、科学化管理水平。对年初专用项目预算编制不够精准的问题,县财政局进一步深化部门综合预算改革,推进项目库建设,加强项目预算编制管理,完善项目评估可行性论证机制,建立项目绩效评价体系,提高预算编制准确率、精准度,减少预算编制与执行的差异,不断提高预算编制执行规范化精细化水平。对上级转移支付资金26,983.92万元未拨付使用,未能有效发挥其专项资金使用效益的问题,县财政局进一步完善资金拨付流程,督促项目实施单位加快项目工程建设进度,尽快形成实物工作量,加快项目资金支付拨付,截至目前已拨付上年度专项和政策性转移支付资金4,593.37万元,同时加强项目绩效管理,对超时未能支付的资金收回统筹使用,全面提高财政资金使用效率。

2、关于财政收入不够真实,虚增或应缴未缴财政收入问题的整改。对通过虚构经济业务事项、以总部经济名义返还税收、决算报表增加非税收入、土地出让直接列支虚增非税收入、将公墓价格经营性等收入作为非税收入缴库等形式虚增财政收入8,156.48万元的问题。一是县财税等部门优化市场准入环境和支持政策,做好总部经济企业来悟筛选工作,组织发改、商务等相关部门,对全县招商引资政策进行全面梳理,在支持奖励方式上,综合考量、统筹考虑,不直接与税收挂钩,优化招商引资优惠政策,切实提升招商引资质效。二是深化放管服改革,大力发展实体经济,结合县情和国家投资取向,培育壮大优势主导产业和龙头企业,培植优质财源,提高实体经济比重,逐步压减总部经济份额,提升经济发展的整体质量,推动财政收入良性可持续增长。三是举一反三、引以为戒,加强政策学习和培训,不断完善财政收入管理办法,加强税费征收管理,做实做强财政收入,提高财政收入质量。对预算收入未及时缴库,应缴未缴财政1,833.58万元的问题,县财政局已将该资金全部补缴入库。

3、关于社保预算未实现收支平衡,部分社保基金收不抵支问题的整改。县财政局和基金征管部门积极整改,一是强化征收责任,加大征收力度。将社保基金征收任务纳入目标考核内容,强化征收责任,加强部门联动,形成部门工作合力,加大宣传力度,提高参保对象缴费积极性,提高缴费便利度,确保应保尽保、应征尽征。二是加强资金管理,落实本级预算逐年安排分担政策,按要求安排资金缺口预算,缓解基金风险。三是严格执行政策,确保基金支出规范。积极向上级争取资金,弥补资金缺口,保障合理支出,提升社会保障能力。

4、关于财政资金监管不够规范,企业借款清收有待加强问题的整改。县财政局对借款逾期2,183.80万元未归还的5家企业,已采取司法措施,提请县人民法院强制执行。进一步加大财政出借资金的清收力度,化解财政资金安全风险。

(二)县直部门及所属单位预算执行审计整改情况

1、关于部门预算管理有待加强,部分资金未纳入预算管理的问题整改。3个单位将国有资产有偿使用收入、利息收入等应当上缴财政资金未及时缴入财政,纳入预算管理的问题,1个单位已将利息收入12.41万元全额缴入国库,纳入预算管理。另外2个单位正在筹措安排资金计划缴入财政,规范预算编制,加强预算管理。对2个单位专项项目结余资金未缴入国库18.17万元的问题,2个单位已列出整改计划清单限期整改,正在整改过程中。

2、关于部分单位落实过紧日子要求不严格,超预算列支三公经费的问题整改。19个部门单位分别制定出台公务接待、公务用车、会议费管理办法,完善了财务管理制度,加强预算管理,严格控制费用支出。

3、关于预算执行缺乏刚性约束,资金使用效率有待提高的问题整改。49个部门和44个所属二级单位财政批复年度预算及结转项目21,109.43万元未执行到位,当年形成指标结余的问题,县财政局对预算结余指标进行了清理,对暂不需支付157.38万元预算指标予以调整或收回,相关单位积极推进项目实施,加快支付进度,目前已拨付17,626.12万元,剩余资金将根据项目实施进度及施工合同约定予以拨付。对24个部门及13个所属二级单位转移支付专项资金46,700.77万元滞留未拨付使用,未发挥专项资金使用效率的问题,相关单位加强项目执行进度,载止目前已拨付专项资金31,630.86万元,同时加强项目执行管理。

4、关于项目绩效监督机制不够健全,项目管理不规范的问题整改。22个部门和2个所属二级单位中有16个部门已作了调帐处理,归还了项目资金渠道125.1万元,各单位进一步加强了专项资金的管理,健全项目效益管理机制,严格按照财政批复规定用途规范使用项目资金,确保专款专用。

5、关于财务核算不规范,财务管理存在薄弱环节的问题整改。对新出台的政府会计制度落实不严格,22个单位会计核算不规范,摘要过于简单或笼统,不能真实有效的直观反映实际发生的经济业务的问题,相关单位通过完善相关财务手续,不断规范会计核算行为。对21个单位未按规定使用应缴财政款科目进行会计核算的问题,相关单位已进行了补记,按规定使用会计科目核算财政缴款经济业务活动。对5个单位应记未记固定资产帐41.94万元的问题,以上单位已补记固定资产帐,确保固定资产帐实相符。对2个单位差旅费管理不规范0.59万元的问题,以上单位加强差旅费管理,认真落实内部审批制度,规范差旅报销流程。对1个单位重复列报费用0.15万元的问题,该单位已将重复列报费用予以收回。对1个单位无审批手续不规范列支公务接待费用0.42万元的问题,该单位加强内部审批制度,规范公务接待费报销流程。

(三)疫情防控资金和捐赠款物专项审计整改情况

1、关于县疾控中心支付物资款未及时进行账务处理的问题整改。县疾控中心已与供货单位及税务局联系,销售方防控物资发票全部补开到位,已作帐务处理。

2、关于县红十字会接受捐赠款分配和使用不及时的问题整改。县红十字会已拨付各医疗卫生机构用于定向捐款、支付药款及相关费用共计252.31万元。

3、关于县慈善会接受企业捐赠款未及时出具合法有效收据的问题整改。县慈善会已及时向捐赠企业开具湖北省公益事业捐赠统一票据,完善了财务手续 ,并颁发慈善会捐赠证书。

4、关于县红十字会收到定向防疫资金未及时拨付的问题整改。县红十字会已将定向捐赠资金拨付到河口卫生院,用于支付基层单位防疫支出。

5、关于县红十字会未及时向社会公布资金接收、分配情况的问题整改。县红十字会已通过云上大悟网站对社会公布捐赠款物的接收、分配情况进行公示。

6、关于县疾控中心在接受捐赠物资时管理不规范,造成部分物资数量统计有误的问题整改。县疫情防控指挥部制定了《大悟县持续做好新冠肺炎疫情防控社会捐赠工作方案》,加强捐赠物资管理,县疾控中心迅速组织人员对仓库进行全面清查和盘库,通过盘库清查出未纳入库存统计物资,重新入库管理,促进了捐赠物资的规范管理。

(四)工伤保险基金审计整改情况

1、关于111个事业单位应征未征工伤保险的问题整改。县社保基金结算中心对111家事业单位进行系统比对查询,对工伤保险应缴未缴的事业单位上门宣传政策予以催缴,现已有25家单位进行了整改,2460人已参加了工伤保险。县人社部门将继续采取措施加大对工伤保险的征收力度,切实做到应收尽收,对应缴未缴的单位,加大劳动监察力度,依法进行处理。

2、关于工伤认定申请手续不完整的问题整改。县人社部门已重新组建了工伤事故认定组,规范了工作流程,下达工伤认定申请补正材料告知书,完善了工伤认定申请手续,进一步规范工伤认定程序,保障用人单位和个人合法权益。

(五)新增财政资金专项审计整改情况

1、关于部分特别抗疫国债项目前期准备工作不充分,工程项目进展缓慢的问题整改。县卫健局压实工作责任,成立了公卫补短板项目建设工作专班,制定了公卫补短板项目建设方案,召开了专题会议研究部署项目推进工作,督促推进项目建设,协调相关部门,研究解决制约项目推进的土地、证照、审批等项目前期工作问题,倒排建设工期,加快项目推进,截至目前县妇幼保健院整体搬迁、县域医疗服务一体化2个项目已开工建设,项目建设正有序推进,乡镇发热门诊设备购置已完成配置,并投入使用。

2、关于吕王、夏店、第三人民医院3个乡镇卫生院发热门诊建设项目管理不规范的问题整改。县卫健局迅速积极整改,一是加强专项整治。对吕王、夏店、第三人民医院发热门诊建设项目存在未批先建,管理不规范的问题,立即开展停工整顿,迅速完善工程建设相关手续,并对主要负责人进行问责处理。二是加强项目督导。组织专班对所有发热门诊建设项目审报程序,政府采购流程、招投标方式、开工竣工情况进行逐项审核,督促项目实施单位做好项目前期规划,规范履行项目审批、政府采购招投标等审批手续,加强项目进度管理,确保项目规范有效。三是规范项目管理。组织项目建设单位认真学习政策法规,严格项目建设程序,加强项目建设规范管理。

3、关于部分新增财政资金惠企利民补贴补助发放信息未及时导入直达资金监控系统的问题整改。县财政局已督促县住建局、县商务局、县发改局3个单位,将85家企业和51名个人惠企利民补助发放信息全部导入直达资金监控系统。

(六)政府投资项目审计整改情况。

1、关于未按规定履行相关程序问题的整改。1个项目未办理立项审批手续,5个项目未办理环境影响评价审批手续、5个项目设计施工图未经审查、6个项目未办理四证,擅自开工的问题,相关单位已组织开展相关政策法规学习,同时进一步加强建设项目管理,在今后的工程建设中严格执行项目基本建设程序,按照规定办理相关审批手续和相关证件,杜绝再次出现未履行相关程序开工建设问题。

2、关于项目配套资金不到位问题的整改。相关建设单位已向县政府汇报,积极争取配套资金落实。

3、关于项目管理不严问题的整改。1个项目没有严格按照施工图纸进行施工,建设单位高度重视发现的问题,组织项目管理人员加强建设项目相关政策法规的学习,要求在以后项目中严格按照批准的设计图纸施工,杜绝不按图施工,随意施工问题。

4、工程结算审核把关不严,结算书多计多付工程造价问题的整改。4个项目存在结算书多计工程造价,5个项目存在多计工程造价多支付工程款的问题,县审计局依法下达了审计决定书,相关单位已按审计决定书整改完毕。其中4个项目结算书多计工程造价518.17万元,建设单位已调整项目结算,在结算中进行了调减;5个项目多计工程造价多付工程款197.45万元问题,建设单位已督促施工单位退回了多支付的工程款197.45万元,并调整了项目结算。针对审计发现的问题,建设单位已要求相关管理人员加强工程结算审核把关,严格资金拨付管理,严格履行监督管理责任。

三、下一步工作措施

今年以来,在县委的坚强领导和县人大具体指导下,全县各部门狠抓审计问题整改的意识逐步提高,措施更加有力,成效显著提升,2021年审计工作报告指出的问题大部分已得到有效整改,对少数尚未整改到位的问题,相关部门和单位将以钉钉子精神持续抓好整改工作。我们将持续跟进审计问题整改,督促各相关单位限期完成后续整改任务,继续加大对整改工作的跟踪督办力度,深入查找管理漏洞和制度根源,促进建章立制,巩固整改成果,推动整改工作的制度化、规范化和长效化。下一步,我们将重点抓好以下工作:一是继续加强跟踪督促检查。督促尚未整改到位的单位进一步加大工作力度,有序推进整改,严格落实整改销号,确保审计发现问题逐条逐项全面整改,取得实效。二是巩固审计整改工作实效。加强审计成果转化运用,督促主管部门强化审计发现问题的分析研究,促进健全规章制度,堵塞管理漏洞,发挥审计经济体检功能和治已病”“防未病作用。三是建立健全整改长效机制。进一步推动完善党委领导、人大监督、政府主导、纪委跟进、部门履责、审计跟踪的审计整改工作机制,加大追责问责力度,强化审计整改工作跟踪督办,形成整改合力,压实责任,规范程序,健全完善整改协调机制,提高审计监督成效。

主任、各位副主任、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,认真落实县委审计委员会要求和县人大常委会审议意见,依法履行审计监督职责,进一步巩固审计整改成果,为促进大悟经济高质量发展作出审计机关新的更大贡献!