大悟县审计局（一级局）2023年度部门预算信息公开情况说明

根据上级财政部门规定，部门预算信息公开的详细目录如下:

　　1、本部门主要职责

　　2、机构设置情况

　　3、预算编报情况

　　4、预算收支增减情况说明

　　5、机关运行经费安排情况说明

　　6、“三公”经费安排情况及增减说明

　　7、政府采购安排情况说明

　　8、国有资产占用情况

9、预算绩效项目管理情况

10、重点项目预算的绩效目标等预算绩效情况的说明

　　11、政府性基金编制情况

12、相关名词解释

13、2023年部门预算公开表格（附后）

　　一、本部门主要职能

　　大悟县审计局为大悟县人民政府工作部门，其主要职责规定如下：

　　（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关规范性文件草案，制定县本级审计执法、管理制度办法并监督执行。制定并组织实施县本级审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（区）党委和政府通报审计情况及审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（区）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县本级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债及损益；县驻外非经营性机构的财务收支；县政府部门、乡镇（区）政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成上级交办的其他任务。

（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰县级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

　　二、机构设置情况

　　根据大悟县编委批复内设机构和直属事业单位情况，纳入2023年部门预算编制范围的单位如下：

　　（一）内设机构构成

1、办公室。负责机关日常运转，承担文件、会务、安全、保密、信访、档案、财务及资产管理、综合协调等工作，监督所属事业单位的财务收支。

2、法规审理股（内部审计指导监督股）。承担规范性文件的起草、修改及合法性审查工作。

3、财政审计股（行政事业审计股、电子数据审计股）。组织审计国家、省、市及县有关重大政策措施贯彻落实情况。组织审计县本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，乡镇（区）政府的预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县财政转移支付资金。组织审计县本级行政事业单位及下属单位财政财务收支。组织审计县政府相关部门及乡镇(区）政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。开展专项审计和审计调查。承担局机关信息化建设工作。指导全局电子数据审计工作。

4、经济责任审计股（自然资源和生态环境审计股）。负责县管党政领导干部、事业单位法定代表人，县属国有企业及国有控股企业领导人经济责任审计工作。

5、固定资产投资审计股（经贸审计股）。组织审计县政府投资和以县政府投资为主的建设项目、政府与社会资本合作项目、县属国有企业和县属国有资本占控股或主导地位的企业投资的项目，以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目的预算执行、决算和建设运营情况。

6、农业农村审计股（金融外资审计股）。组织审计全县农业农村、林业水利、扶贫开发以及其他相关公共资金和建设项目。

　　三、预算编报情况

2023年初预算总收入(含局机关和所属直属单独核算预算单位数据）安排788.17万元，其中：财政经费补助拨款收入安排547.02万元、纳入非税管理的收入安排0万元、政府性基金收入安排0万元、上级补助收入（预计）安排0万元、其他收入安排0万元、上年结转收入241.15万元。

2023年预算总支出安排788.17万元(含局机关和所属二级预算单位数据），其中：基本支出安排445.49万元（主要用于工资福利支出392.06万元、商品和服务支出53.43万元、对个人和家庭的补助支出38.59万元）；项目支出安排342.68万元；其他支出安排0万元。

　　四、预算收支增减情况说明

2023年初预算总收入安排788.17万元，比上年初预算安排增加121.11万元，增加的主要原因是本级专项增加，因上年专项应付未付部分资金结转到本年度。

2023年初预算总支出安排788.17万元，比上年初预算安排增加121.11万元，增加的主要原因是本级专项项目增加2个，及上年专项应付未付部分资金结转到本年度。

2023年大悟县审计局财政拨款收入788.17万元，支出788.17万元，比上年增加121.11万元，主要原因是本级专项项目增加2个，及上年专项应付未付部分资金结转到本年度。

　　五、机关运行经费安排情况说明

　　机关运行经费支出，是指为行政单位和参照公务员法管理事业单位使用的一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用水电费、公务接待费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2023年财政拨款基本支出安排445.49万元，比上年初预算安排增加97.11万元，增加的主要原因是增编1名公务员及1名“三支一扶”安置人员，以及上年应付未付部分资金结转到本年度。

其中：人员经费安排392.06万元，主要包括：基本工资安排90.76万元、津贴补贴安排37.56万元、一次性年终奖安排62.36万元、绩效工资安排21.17万元、社会保障缴费安排42.24万元、其他工资福利支出安排83.44万元、离退休费安排29.92万元、住房公积金安排15.94万元、其他对个人和家庭的补助支出安排8.67万元；

公用经费安排53.43万元，主要包括：办公费安排18.85万元、印刷费安排0.88万元、水电费安排2.13万元、邮电费安排1.78万元、物业管理费安排0.66万元、差旅费安排12.1万元、维修（护）费安排0.22万元、会议费安排 1.1万元、培训费安排0.4万元、公务接待费安排0.53万元、工会经费安排3.74万元、福利费安排0.66万元、公务用车运行维护费安排4.5万元、办公设备购置安排0.88万元、其他商品和服务支出安排5万元。

　　六、“三公”经费安排情况及增减说明

2023年“三公”经费预算安排5.03万元，比上年预算安排减少3.82万元，其减少的主要原因是尽量控制和节约公务接待费用的开支。其中：因公出国(境)经费安排0 万元，因公出国(境)人数 0 人；公务接待费安排0.53万元，主要用于公务接待；公务用车运行费安排4.5万元，公务用车购置费安排0万元，主要用于保障公务用车包含燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等；公务用车购置费 0万元，主要用于购置公务用车。

七、政府采购安排情况说明

根据《采购法》要求，所有纳入《省人民政府办公厅关于印发2019-2020年政府集中采购目录及标准的通知》的通知（鄂政办发[2018]33号文件）的项目均实施政府采购。

2023年部门政府采购预算安排0.88万元，比上年初预算安排减少19.12 万元，减少的主要原因是减少设备购买，主要用于购买电脑。

　　八、国有资产占用情况

　　截至2022年12月31日，固定资产    万元。其中：房屋及建筑物类193.31万元、交通运输工具类25.59万元（含车改未处置车辆）、通用设备类80.77万元、专用设备类 0万元、其他31.57万元，与上年初决算持平。

　　九、预算绩效目标管理情况

根据大悟县财政局关于印发《关于编报2023年部门预算绩效目标和事前绩效评估的通知》（悟财绩发[2023]54号文件），为加强单位预算绩效管理，强化绩效理念和支出责任，提高财政资金使用效益，将绩效目标管理、绩效跟踪、绩效评价及结果应用等纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算资金的经济、社会和其他效益为目的管理活动，以支出结果为导向的预算管理模式。

2023年部门预算项目支出绩效目标资金 194万元，比上年初预算安排增加4万元，其增加的原因主要是增加了两个专项项目，其中：审计专项经费项目支出12万元、政府投资审计项目支出150万元、信息化运行经费项目支出8万元、金审工程专项经费项目支出15万元、政府目标考核奖励资金项目支出4万元、驻村工作队保障经费项目支出5万元。

十、重点项目绩效目标和事前评估项目情况说明

2023年本单位无重点项目绩效目标和事前评估项目绩效情况说明。

　　十一、政府性基金编制情况

局本级及所属二级预算单位，政府性基金收入0万元，政府性基金支出 0万元，具体支出如下：其中基本支出    万元，项目支出0万元。

十二、乡村振兴资金情况。

乡村振兴资金情况：2023年局本级及所属二级预算单位，安排乡村振兴资金0万元。

　　十三 、名词解释

　　1、财政拨款收入：指县级财政预算安排且当年拨付的资金。

　　2、年初财政拨款结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年仍接原规定用途继续使用的资金。

　　3、年末财政拨款结转和结余：年末结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。年末结余资金是指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。

　　4、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　5、项目支出：指基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　6、一般公共服务支出中行政运行：指用于保障机构正常运行的基本支出和项目支出。

　　7、医疗卫生与计划生育行政单位医疗支出: 反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

　　8、三公经费:反映用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

9、机关运行经费:为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维（护）修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、2023年部门预算信息公开套表

见附表：2023年部门预算信息公开套表.xls

责任编辑：甘泉

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